ブックタイトル2019 JAなめがたしおさいの現況

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概要

2019 JAなめがたしおさいの現況

JAなめがたしおさいREPORT繰延税金資産貸倒引当金超過額31,350千円未収利息不計上否認額35,566千円賞与引当金限度超過額3,662千円賞与対応未払社会保険料580千円組合員組織助成金否認額39千円役員退職慰労引当金否認額3,599千円年度末一時金否認額8,845千円年度末一時金社会保険料1,327千円減価償却超過額(建物)27千円未払事業税1,728千円退職給与引当金繰入否認額31,901千円土地減損損失否認額1,248千円減価償却限度超過額(借地上土盛費用)2,222千円繰延税金資産小計122,100千円評価性引当額▲72,761千円繰延税金資産合計(A)49,339千円繰延税金負債全農適格合格みなし配当否認額その他有価証券評価差額金繰延税金負債合計(B)繰延税金資産の純額(A)+(B)▲82千円▲23千円▲106千円49,233千円(2)法定実効税率と法人税等負担率との差異の主な原因法定実効税率27.2%(調整)交際費等永久に損金に算入されない項目2.5%受取配当金等永久に益金に算入されない項目▲1.7%住民税均等割額0.5%評価性引当額の増減▲7.4%その他▲0.3%税効果会計適用後の法人税等の負担率20.8%7.重要な後発事象に関する注記当組合は、なめがた農業協同組合と平成30年7月11日締結の合併契約に基づき、当組合を存続組合として平成31年2月1日に合併いたしました。62